Un presupuesto anual solo es útil si después se compara con lo que realmente ocurre; elaborarlo y guardarlo sin revisarlo durante el año lo convierte en un ejercicio teórico que no ayuda a tomar decisiones a tiempo.

Qué conviene tener en cuenta al elaborar el presupuesto anual

• Histórico real de ingresos y gastos de años anteriores, como punto de partida más fiable que una estimación desde cero.
• Cambios previstos para el año (nuevas contrataciones, inversiones, cambios de precio), que ajustan ese histórico a la realidad esperada.
• Desglose por meses, no solo un total anual, para poder comparar con la realidad mes a mes.

Por qué comparar lo presupuestado con lo real cada mes aporta más valor que hacerlo solo al final del año

Si la comparación entre presupuesto y realidad se hace solo al cierre del año, cualquier desviación ya es demasiado tarde para corregirla. Revisarlo mes a mes permite detectar desviaciones pronto y ajustar decisiones mientras el año todavía está en marcha.

Cómo usar las desviaciones del presupuesto para mejorar el del año siguiente

Analizar en qué partidas hubo más desviación respecto a lo presupuestado, y por qué, ayuda a hacer una estimación más ajustada para el presupuesto del año siguiente, en lugar de repetir los mismos supuestos que no se cumplieron.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si mi empresa es nueva y no tengo histórico?

Puedes partir de estimaciones basadas en el sector o en negocios similares, ajustándolas con los primeros datos reales que vayas obteniendo, en lugar de esperar a tener un histórico largo.

¿Con qué frecuencia debería revisar el presupuesto durante el año?

Una revisión mensual suele ser un buen equilibrio entre detectar desviaciones a tiempo y no dedicar un esfuerzo excesivo a un seguimiento muy frecuente.

¿El presupuesto anual sustituye a la previsión de tesorería?

No, son complementarios: el presupuesto planifica ingresos y gastos del año, mientras que la previsión de tesorería se centra en cuándo entra y sale realmente el dinero.

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Consulta también cómo hacer una previsión de tesorería y cómo calcular el punto de equilibrio.